Con il termine factoring si vuole indicare un particolare tipo di contratto attraverso il quale una impresa (che si chiama cedente) trasferisce la totalità o una parte significativa dei propri crediti commerciali ad un altro soggetto (il factor) il quale, dietro un corrispettivo, si impegna a sua volta a fornire una serie di servizi.
La cessione dei crediti non rappresenta il fine ultimo dell’accordo, ma lo strumento attraverso cui è possibile l’erogazione dei servizi da parte del factor, questi vanno dalla gestione e riscossione dei crediti ceduti, la valutazione e selezione della clientela, il finanziamento dell’imprenditore attraverso la concessione di prestiti e attraverso l’anticipazione dei crediti ceduti, fino alla garanzia dell’eventuale inadempimento dei debitori.
In sostanza nel contratto di factor confluiscono sia elementi di finanziamento, di trasferimento dei crediti e della gestione dei crediti.
Il contratto di factor può prevedere la cessione dei crediti Pro Solvendo o Pro Soluto.
Nella cessione pro solvendo viene lasciato al cliente il rischio dell’eventuale insolvenza dei crediti ceduti, nel caso di mancato pagamento da parte del debitore ceduto il factor può rivalersi sul cliente cedente facendosi rimborsare quanto anticipato.
Nella cessione pro soluto il rischio di insolvenza dei crediti ceduti è assunto dalla società di factor ed in caso di inadempimento del debitore la società di factor non potrà richiedere la restituzione degli anticipi versati al cliente.
I vantaggi della sottoscrizione di un contratto di factor da parte di una impresa sono diversi, fra questi vale la pena sottolineare la possibilità di finanziarsi, cosi difficile in momenti di crisi, e la garanzia del credito attraverso una analisi del rischio di ogni debitore proposto in cessione.
I servizi del factor vengono forniti a fronte di un corrispettivo che è dato dalle commissioni di factoring relative alla gestione variabile in funzione della tipologia e della durata dei rischi, dalle spese accessorie composte da oneri diversi dovuti per la valutazione dei debitori, spese di istruttoria, spese per cessione ecc.. e gli interessi dovuti per l’anticipazione dei crediti.
sarei interessata al servizio di factoring…ma quanto sono onerose le commissioni?….