A seguito di Basilea 2 le banche devono accantonare una riserva di capitale in funzione alla rischiosità della clientela: Basilea 2 introduce un nuovo metodo di valutazione del rischio attraverso il rating.
Il rating è una valutazione del grado di rischio di inadempienza di un determinato debitore (azienda, privato cittadino o ente pubblico) espressa dalla banca o da una società specializzata attraverso un voto che fa parte di una scala di gradazione.
Ad un rating migliore dovrebbero corrispondere condizioni di finanziamento migliori.
L’accordo prevede diversi approcci per l’assegnazione del rating:
Un approccio basato sui rating esterni con il quale le banche preferiscono fare riferimento ai rating assegnati da agenzie di rating esterne, ovvero delle agenzie esterne specializzate nella valorizzazione del rating.
Questa metodologia è preferita dalle banche che così non sono costrette a costruire un proprio modello di valutazione del rischio ma è spesso inaccessibile alle pmi (piccole e medie imprese) a causa dei costi elevati che le aziende dovrebbero sostenere per richiedere alle agenzie di rating la certificazione della loro affidabilità finanziaria.
Basilea 2 tiene conto di questo problema e proprio per questo è stata preista una apposita categoria di rischio denominata “senza rating”.
Altro metodo per il calcolo del rating si basa su rating interni: la banca si costruisce autonomamente un proprio sistema di rating e valuta i clienti in autonomia, senza utilizzare agenzie esterne di rating.
Il calcolo del rating si basa sull’analisi di dati economico-finanziari reperibili in bilanci e altri documenti contabili (ad es. investimenti e liquidità), della valutazione della struttura organizzativa dell’azienda e dell’utilizzo di linee di credito e dei rapporti con il sistema bancario.
Poiché la valutazione del rating può differire da banca a banca le imprese dovrebbero sempre sentire il parere di più banche al fine di riuscire ad ottenere i finanziamenti dalla banca che da loro un rating migliore e che quindi offrirà finanziamenti a migliori condizioni.
